1. 影响现金流的操作，市值的本质是什么？
现金流，又称现金流量，是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收 付数量。
企业的现金流主要包括现金流入和现金流出两个方面。
现金流出包括固定资产投资、流动资产投资、营运成本等多个方面。
现金流入包括营业收入、残值收入或变价收入、收回的流动资产等。
现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的 生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
市值是股本与股价的乘积，与现金流是两个有别的指标。
2. 如何计算经营性现金流？
企业现金流量分3部分：第一部分是经营性现金流量，第二部分是投资产生的现金流量，第三部分筹资产生的现金流量。
经营性现金流量流入量包括：销售产品及劳务产生的现金流入量，其他业务收入流入量，营业外收入，经营性现金流出量包括产品成本（减掉折旧费），财务费用，管理费用，营业费用，其他业务支出，营业外支出。
经营性现金流入量-经营性现金流出量＝经营性现金净流量
这里强调一点，折旧费计入成本，但它并没有流出，折旧费提取以后仍然留在企业使用。
3. 每股现金流是负的能说明什么问题？
股票每股现金流为负数说明企业在经营、投资、筹资中遇到资金困难的局面，对企业来讲属于不利的情况，企业派发的红利的压力较大。
每股现金流量是公司营业业务所带来的净现金流量减去优先股股利与流通在外的普通股股数的比率。每股现金流量的计算公式如下：
每股现金流量= （营业业务所带来的净现金流量－优先股股利）/流通在外的普通股股数
一家公司的每股现金流量越高，说明这家公司的每股普通股在一个会计年度内所赚得的现金流量越多；反之，则表示每股普通股所赚得的现金流量越少。
4. 现金流却亏损什么意思？
现金流为负值时，不能称之为亏损。
净利润=营业收入-营业成本-期间费用+（-）投资收益+（-）营业外收支-所得税
现金流=经营活动产生的现金净流量+投资活动产生的现金净流量+融资活动产生的现金净流量
净利润增减变动的因素很多，其净利润增减变化对现金流的影响主要有如下几个方面：
一是经营利润的增减变化，与经营现金流相关的因素是，产品销售出去以后货款是否可以计算收回来，如果的现销则产品销售收入可以及时收回来，而如果企业采用的赊销的销售政策则销售货款何时收回的不确定因素很多，甚至还有可能形成坏账。
采用赊销这种销售方式，对经营活动现金流的影响很大，如迟迟收不回来，那么企业的现金就会出现入不敷出的情况，也就会出现本文问题的提出。
二是不排除企业存在财务造假的情况，企业财务造假在财务报表上比较明显的特征，就是应收账款增加、存货增加、营业收入增加、利润增加，但是经营活动现金流却下降或为负值。
三是期间费用的增减变动，对净利润的升降同样有着明显的作用，同时影响着现金流的变化。如果费用得到很好的控制，则费用支出减少，那么减少现金流出就是增加现金流；而如果期间费用控制的不好，费用不但没有下降还在上升，则费用支出增加，那么增加现金支出就是减少现金流。
四是对外投资的增加变动，对净利润有影响的同时，同样对现金流会造成影响。如果投资有了回报，收到了现金分红，则企业不仅增加了利润，也则增加了投资活动的现金流。
五是处置资产收益，不仅增加利润，也增加现金流。但要看处置的资产是否为闲置资产，或企业技术进步和更新改造淘汰下来的资产；否则，当企业变卖实物资产换取现金流的时候，企业的经营已经到了非常困难的时候了。
举例说明：
某企业某年主营业务收入1亿元，主营业务成本7000万元，期间费用1000万元，投资收益1000万元，资产处置收益500万元，所得税800万元。
则净利润=10000-7000-1000+1000+500-800=2700万元。
该企业主要业务实际收到现金6000万元，收到现金分红1000万元，收到资产处置现金500万元，实际支付成本费用8000万元，所得税800万元。
则现金流=6000+1000+500-8000-800=-1300万元
从这个比较简单的例子中就可以看出（没有考虑虚做假账等消极因素），当年企业实现净利润2700万元，而现金流确为负值1300万元。其现金流为负值的主要原因就是应收未收，而应付尽付，出现了入不敷出的经营结果，实质是企业资金管理有着极大的问题。
总之，企业净利润增长，而现金流为负值时（在排除企业财务做假账的前提下），主要为两种情形，一种是企业的市场竞争压力巨大，为赢得市场、留住客户，不得不采取赊销的销售政策，以效率换效益；另外一种是企业的现金管理存在严重的问题，该收的不收，不该付的一分钱也不控制，这种现金管理如果不改善，时间久了一定会因现金流断裂而倒下。
2020年3月12日星期四
5. 创业公司如何做好现金流管理？
看到这个问题，ZDOO来毛遂自荐一下~
（篇幅有点长，请大家耐心食用~）
大部分刚开始创业的企业都会找代理记账公司帮忙做账，自己用Excel来记现金账，再每个月同步给代理记账公司。这样的管理方法刚开始还行，但随着客户逐渐增多，Excel的弊端也会逐渐暴露。代理记账也有不可避免的缺点：账目复杂，没有经过专业训练，看不懂财务报表；财务数据往往也不够真实。
既然有这么多弊端，企业到底该如何做好现金流管理呢？
当时是选择一款好用又实惠的管理软件！
通过实操，我们和大家呈现下如何用ZDOO记账版做现金流管理。开始之前和大家解释一下，ZDOO的现金记账功能采用的是收付实现制，财务记账使用的是权责发生制，感兴趣的朋友可以去网上搜一下，这里就不过多阐述了。
现金流相关的功能主要分为收入、支出、转账、投资、借贷、对账、报表、账户。我会按照使用顺序，逐步和大家介绍下。
现金流管理大致界面
首先是添加账号，建立要管理的账号列表。
账户分为三种类型：现金账号、借记卡和在线支付。其中现金账号的现金类型可以添加不同货币类型，比如人民币、美元、卢布等。
在线支付支持支付宝、微信支付、贝宝和财付通。
然后是登记初始余额。
这块需要和大家解释下ZDOO记账里面的三个余额：
初始余额：即建立账号后登记时间最早的余额，是后续记账的基准。
登记余额：后面每个月对账的时候登记的余额。
计算余额：每一期登记余额加上系统记录的交易计算出来的余额。
设置好账号和科目之后就可以记账了。记账分为收入、支出、转账、投资和借贷，我们一个个来看。
首先是记收入。
记录收入的时候应当设置好部门、科目。如果可以的话，还可以关联相应的产品、客户、合同等信息，以方便做后续的统计分析。
然后是记支出。和记收入一样，除了选择科目、部门之外，还可以选择和客户、订单或者合同进行关联，以方便统计销售的成本。
再来看记转账。公司实际经营过程中会在账户之间进行互转，这样的交易我们是通过转账这种类型来记录。不记录收入和支出。比如从对公账号提现，相当于从对公账号转账到现金账号。转账过程中产生的手续费要记入支出。
之所以这样设置，是因为若以记录收入和支出的方式记转帐，收入和支出的金额是虚的，无法反映公司真实的经营情况。ZDOO现金记账里面的收入就是纯收入，支出就是纯支出。
再来看投资记账。分为记投资和赎回。赎回的时候可以有盈亏。如果盈利的话记录为收入，如果有亏损的话，记录为支出。
最后是借贷记账。借贷分为借贷和还贷。还贷时如果有利息要支付，系统会自动记为支出。
既然是记账，就必须要要保证账目清楚，一分钱都不能差。ZDOO系统提供了对账功能来帮助大家检查。
一键对账，账目核对快！精！准！
除了上面的记账和对账功能，我们还提供了报表功能，简单易懂。创业者通过报表就能清楚了解整个公司的现金流情况。
除此之外，我们还提供了银行、支付宝和微信对账单的批量导入功能，方便财务人员导入数据。
我们还提供和金蝶等财务软件的对接功能，可以直接从系统中导出金蝶所支持的凭证数据，大幅简化财务人员的工作量。
还提供了供应商、应收应付和发票管理等功能，等待大家逐渐来挖掘。
不管企业发生了什么，最终都会体现在公司的现金流上面。所以做好现金流是整个公司经营的基础。欢迎大家可以搜索ZDOO进行下载，也有免费的SAAS版本供大家体验。
官网链接：https://www.zdoo.com/dynamic/zdoocash1.0-190.html
6. 公司账户余额少说明现金流不好吗？
公司账户余额少并不一定说明现金流不好。公司账户的余额受到多种因素的影响，如收付周期、营运资金需求、投资和筹资等。要准确判断公司现金流是否良好，需要综合考虑这些因素，并关注公司的财务报表、银行对账单等数据。
7. 常见的现金流出和现金流入有哪些？
常见的现金流出和现金流入有以下内容，现金流出主要有经营活动现金流出中的购买商品接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付其他与经营活动有关的现金，现金流入主要由销售商品提供劳务收到的现金，收到的税费返还等等，此外，现金流出和流入还包括投资活动以及筹资活动的各项流出和流入内容。
